近年來(lái)，隨著民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，侵犯民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的行為出現(xiàn)了新的樣態(tài)。其中，增設(shè)交易環(huán)節(jié)成為職務(wù)侵占罪的常見(jiàn)行為手段之一。許多民營(yíng)企業(yè)的業(yè)務(wù)員利用對(duì)接外部公司的職務(wù)便利，增加中間交易環(huán)節(jié)，將其實(shí)際控制的第三方公司強(qiáng)行引入交易環(huán)節(jié)，通過(guò)增加所屬企業(yè)負(fù)擔(dān)的成本將企業(yè)的收益據(jù)為己有，此類(lèi)案件具有較嚴(yán)重的社會(huì)危害性。
我們是陜西省榆林市原府谷縣焦化有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)焦化公司）161名股東的代表，受161名股東的委托，實(shí)名舉報(bào)焦化公司相關(guān)負(fù)責(zé)人多年來(lái)存在職務(wù)侵占、挪用公款、賬務(wù)不公開(kāi)、涉嫌刑事犯罪的事實(shí)情況，經(jīng)過(guò)數(shù)年的信訪(fǎng)和向公安機(jī)關(guān)的反映，沒(méi)有任何結(jié)果。目前訴至榆林市中級(jí)人民法院要求盈余分配、司法鑒定公司賬務(wù)，而焦化公司應(yīng)訴人員明確說(shuō)明不同意鑒定后暫未得到法院的鑒定支持，使得我們廣大股東的合法權(quán)益被嚴(yán)重侵犯，至少有5億以上的資產(chǎn)被非法侵占，具體情況如下：
府谷縣焦化公司于1971年建廠(chǎng)注冊(cè)，2007年因環(huán)保政策停產(chǎn)后下崗待業(yè)，原公司308名員工從持股的49%，因工人下崗原因，政府將持股的51%也分配給了員工作為解決職工遺留問(wèn)題，工商信息變更后，公司職工持股100%，暫由楊乃玉代持。當(dāng)時(shí)焦化公司名下?lián)碛型恋?2.28畝、機(jī)械設(shè)備、煤、焦炭、焦油等資產(chǎn)按照市場(chǎng)價(jià)值數(shù)億元。
2013年間，府谷焦化公司未召開(kāi)股東會(huì)，擅自將公司擁有的15畝土地變賣(mài)給府谷縣第七幼兒園，得款人民幣1900余萬(wàn)元；;2014年 10月間，府谷焦化公司同樣未召開(kāi)股東會(huì)，擅自將公司擁有的11.3畝擁有土地變賣(mài)給和瑞財(cái)富資產(chǎn)管理有限公司，合同價(jià)款為人民幣6554萬(wàn)元(現(xiàn)拖欠焦化公司1500 萬(wàn)元)；2019年3月間，府谷焦化公司未召開(kāi)股東會(huì)，擅自將公司擁有的55.98畝土地與府谷縣筑佳實(shí)業(yè)有限公司進(jìn)行樓盤(pán)合作開(kāi)發(fā)，現(xiàn)樓盤(pán)初步估價(jià)為人民幣1.2億元，并由府谷焦化公司以55.98畝土地為質(zhì)押擔(dān)保(未召開(kāi)股東會(huì)形成擔(dān)保決議，故該擔(dān)保違反公司法第16條而無(wú)效)，府谷縣筑佳實(shí)業(yè)有限公司實(shí)施承建，雙方約定由府谷縣筑佳實(shí)業(yè)有限公司支付府谷焦化公司土地出讓金(待鑒定后另行計(jì)算)。府谷焦化公司未征得公司股東同意，擅自變賣(mài)、抵押公司擁有土地共計(jì)82.28畝，嚴(yán)重侵犯了公司及其全體股東的合法權(quán)益，其土地變賣(mài)價(jià)款待司法鑒定后另行計(jì)算。
府谷焦化公司非法變賣(mài)、抵押上述土地，其中與府谷縣筑佳實(shí)業(yè)有限公司的土地出讓?zhuān)蹈冉够九c府谷縣筑佳實(shí)業(yè)有限公司所簽訂的土地變賣(mài)協(xié)議，名為合資經(jīng)營(yíng)，但實(shí)質(zhì)性是府谷焦化公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)，該事實(shí)有房屋買(mǎi)賣(mài)合同可以證實(shí)，該房屋買(mǎi)賣(mài)合同加蓋了府谷焦化公司公章，因此對(duì)于府谷縣筑佳錦繡城總用地面積46665.96平方米，總建筑面積239744.24平方米(含地下)總居住戶(hù)1252戶(hù)，平均每套房屋價(jià)款為58萬(wàn)元，共計(jì)7.2616億，綠地面積43.5%，容積率3.92%，停車(chē)位1040個(gè)，總計(jì)價(jià)位1億，該商品房建筑盈利應(yīng)歸于全體股東所有，并有權(quán)參與盈利分配價(jià)值8.2616億余元(待審計(jì)后另行計(jì)算)，該工程由府谷焦化公司直接開(kāi)發(fā)并售賣(mài)。
上述反映內(nèi)容的依據(jù)是府谷焦化公司于2022年3月10日通過(guò)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所進(jìn)行審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告資料，都是有據(jù)可查的。
由于焦化公司的賬務(wù)不公開(kāi)、拒不給我們股東支付分紅款項(xiàng)，嚴(yán)重侵犯了我們股東的合法權(quán)益，我們?cè)诙啻涡旁L(fǎng)后，2021年，由府谷縣信訪(fǎng)局和府谷縣工業(yè)商貿(mào)局組織，委托中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所審計(jì)于2022年3月10日出具審計(jì)報(bào)告，審計(jì)的賬務(wù)中已經(jīng)明顯有賬務(wù)不清的情況，比如審計(jì)意見(jiàn)第三條載明：“2007年至2010年底公司在業(yè)務(wù)招待費(fèi)等支出審核不嚴(yán)謹(jǐn)，公司今后在財(cái)務(wù)支出審批中應(yīng)引以為鑒，同時(shí)今后應(yīng)嚴(yán)肅貨幣資金管理。第九條載明：廠(chǎng)工會(huì)在出納處提取的現(xiàn)金，應(yīng)保存相應(yīng)的開(kāi)支憑證，以備查。第十條：焦化公司和北京和瑞公司經(jīng)濟(jì)交往，共計(jì)收到其交來(lái)人民幣5754萬(wàn)元，其中65.54萬(wàn)元直接支付中介費(fèi)用，有554萬(wàn)元轉(zhuǎn)交榆林中院支付蘇宏濤借款利息。焦化公司向北京和瑞公司代墊付人防、農(nóng)名工工資等215.7萬(wàn)元，焦化公司應(yīng)和北京和瑞公司核對(duì)收回。第十一條：焦化公司和府谷筑佳有限公司經(jīng)濟(jì)交往中，共計(jì)收到其交來(lái)人民幣3633萬(wàn)元，其中880萬(wàn)元直接轉(zhuǎn)付榆林中院支付蘇宏濤借款利息，直接代付北京和瑞公司人防費(fèi)100萬(wàn)元，焦化公司應(yīng)和北京和瑞公司核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)。第十二條：2011年，焦化公司借蘇宏濤資金，用以支付土地出讓金等，應(yīng)并入公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，將原核算計(jì)算差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整。
就是這樣的審計(jì)意見(jiàn)，識(shí)字的人都能看出審計(jì)結(jié)果顯示焦化公司賬務(wù)存在嚴(yán)重問(wèn)題，相關(guān)負(fù)責(zé)人員已經(jīng)涉嫌刑事犯罪，但是卻被府谷縣信訪(fǎng)局和府谷縣工業(yè)商貿(mào)局得出的結(jié)論是焦化公司賬務(wù)不存在問(wèn)題，也不存在可以分配的盈余款項(xiàng)。需要說(shuō)明的是，中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所是由焦化公司出資委托的，而上述審計(jì)意見(jiàn)陳述得非常委婉，是在幫助焦化公司如何糾正賬務(wù)問(wèn)題及漏洞，而具體到單據(jù)上都顯示讓焦化公司負(fù)責(zé)人嚴(yán)查相關(guān)款項(xiàng)，但是焦化公司相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)于長(zhǎng)期以來(lái)的賬務(wù)漏洞是無(wú)法自圓其說(shuō)的。
針對(duì)該情況，公司法人、執(zhí)行董事、監(jiān)事及財(cái)務(wù)人員已經(jīng)涉嫌職務(wù)侵占罪、挪用公款罪，在2022年時(shí)，我們?nèi)ジ瓤h公安局經(jīng)偵大隊(duì)進(jìn)行報(bào)案，但始終未能受理，也沒(méi)有出具立案或者不予立案的書(shū)面手續(xù)，倒是接待我們的公安局領(lǐng)導(dǎo)有明顯的態(tài)度，甚至說(shuō)出了諸如“吃喝正?！贝蟮坨R的話(huà)，有錄音為證暫不公布，嚴(yán)重?fù)p害了公安隊(duì)伍的形象。2024年8月5日，我們將府谷縣焦化公司王勝杰任職期間涉嫌違法的情況向國(guó)家信訪(fǎng)局投訴，經(jīng)過(guò)層層批轉(zhuǎn)后，2024年9月26日，府谷縣工業(yè)商貿(mào)局進(jìn)行回復(fù)“如有任何與舉報(bào)有關(guān)的證據(jù)，建議考慮向公安機(jī)關(guān)提交，以便進(jìn)行進(jìn)一步的調(diào)查和處理?！本瓦@樣我們的信訪(fǎng)事項(xiàng)被踢起了皮球，府谷縣工業(yè)商貿(mào)局讓給公安機(jī)關(guān)提交，而府谷縣公安局早就拒絕受理我們的案件。
后來(lái)焦化公司起訴我們股東信訪(fǎng)損壞了公司負(fù)責(zé)人的名譽(yù)，并且還在府谷縣法院立案，為了應(yīng)訴，順帶我們就也起訴焦化公司負(fù)責(zé)人，要求焦化公司的盈余款項(xiàng)給股東合理分配，后來(lái)公司負(fù)責(zé)人又撤訴了，嚴(yán)重浪費(fèi)司法資源，其目的是阻止我們信訪(fǎng)，而我們起訴焦化公司的案件還沒(méi)有進(jìn)展。
中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所出具的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)材料中有賬務(wù)載明，有很多不合理收支憑據(jù)，自2009年至2021年期間，公司打白條的憑據(jù)共計(jì)182張，涉及支出金額1.07億元。焦化公司在開(kāi)發(fā)筑佳錦繡城及和瑞公館進(jìn)行商業(yè)居住房改造中，其中錦繡城總住戶(hù)1252戶(hù)、停車(chē)位1040個(gè)，以及和瑞財(cái)富資產(chǎn)管理有限公司土地轉(zhuǎn)讓?zhuān)美麧?rùn)應(yīng)當(dāng)屬于焦化公司全體職工所有，可是并未對(duì)其進(jìn)行精準(zhǔn)分配，自房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)至今308名職工股民分配僅為6000余萬(wàn)元生活補(bǔ)助費(fèi)。其中，2019年準(zhǔn)備開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)出售55.98畝土地時(shí)，同意簽字的給付5000元，300余人拿了生活補(bǔ)助費(fèi)；2021年時(shí)公司董事長(zhǎng)稱(chēng)要強(qiáng)行收回我們的股金條，收回股金條的給分錢(qián)，不給股金條的就不給分錢(qián)，目前的情況在我們看來(lái)，我們所有職工股東的集體財(cái)產(chǎn)就變?yōu)樗麄兪畮讉€(gè)人的財(cái)產(chǎn)了。
在焦化公司與筑佳公司共同開(kāi)發(fā)錦繡城房產(chǎn)后，收入進(jìn)賬均為筑佳公司，房產(chǎn)登記卻依然顯示為府谷焦化公司，錦繡城一直售房至今，截至2024年3月18日，我們焦化公司賬戶(hù)上僅為12.48萬(wàn)元，而焦化公司的盈余款項(xiàng)卻被以各種理由開(kāi)支出去，公司相關(guān)人員已經(jīng)明顯涉嫌犯罪。
在府谷縣焦化公司委托中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所審計(jì)中，涉及焦化公司原會(huì)計(jì)王治平，2021年10月21日向焦化公司轉(zhuǎn)賬1800萬(wàn)元，焦化公司又將該款項(xiàng)轉(zhuǎn)至白可卿60萬(wàn)元、朱秀梅1600萬(wàn)元、筑佳公司100萬(wàn)元等，需要說(shuō)明的是，原會(huì)計(jì)王治平已經(jīng)于2019年因病逝世，死了兩年的人能轉(zhuǎn)賬，里面究竟是什么情況？
除此之外，焦化公司負(fù)責(zé)人為了賄賂公司改制中的政府工作人員，還給他們發(fā)高工資。根據(jù)中喜會(huì)計(jì)師事務(wù)所陜西分所出具審計(jì)報(bào)告資料中焦化公司工資領(lǐng)取表顯示，2007年12月，也就是公司停產(chǎn)后，時(shí)任改制小組組長(zhǎng)的閆貴平12月份領(lǐng)取10天的工資8000元、徐玉娥領(lǐng)取10天的工資8000元、張林領(lǐng)取5天的工資4000元，2011年1月，張潤(rùn)田領(lǐng)取8000元、徐玉娥領(lǐng)取6000元，閆貴生領(lǐng)取3000元、呂彥榮領(lǐng)取1000元等，這些錢(qián)究竟是“違規(guī)兼職取酬”還是焦化公司虛假造賬？是否屬于焦化公司負(fù)責(zé)人的變相行賄呢？
焦化公司在開(kāi)發(fā)筑佳錦繡城及和瑞公館進(jìn)行商業(yè)居住房改造后，售房款未經(jīng)焦化公司賬戶(hù)，而是轉(zhuǎn)入筑佳公司相關(guān)的多個(gè)賬戶(hù)，其目的是故意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，購(gòu)房對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是一筆非常重要的消費(fèi)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，售房款未打入房產(chǎn)資金監(jiān)管賬戶(hù)，不僅剝奪了我們職工（股東）的合法權(quán)益，對(duì)購(gòu)房者造成的風(fēng)險(xiǎn)也是巨大的。
目前我們已經(jīng)以公司盈余分配糾紛案訴訟至榆林市中院，訴訟費(fèi)256萬(wàn)余元在2023年10月9日已交，至今未有出具相關(guān)裁定，根據(jù)民事案件審理期限，是否違反程序？我們要求對(duì)焦化公司賬務(wù)進(jìn)行司法鑒定，但是焦化公司應(yīng)訴人員明確說(shuō)明不同意鑒定，這分明是心中有鬼，在審計(jì)的過(guò)程中制造了很多假賬，難以自圓其說(shuō)，而榆林中院關(guān)于是否啟動(dòng)司法鑒定沒(méi)有任何消息，也沒(méi)有相關(guān)的裁定結(jié)果。
希望榆林市紀(jì)委監(jiān)委及相關(guān)職能部門(mén)對(duì)于領(lǐng)取工資的職員進(jìn)行嚴(yán)查，同時(shí)希望榆林市公安機(jī)關(guān)對(duì)焦化公司相關(guān)人員是否涉及犯罪進(jìn)行徹查，切實(shí)維護(hù)我們股東的合法權(quán)益。
我們150余名職工保證上述反映問(wèn)題真實(shí)有效，否則愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。
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